Manter um fluxo de caixa eficiente é fundamental para a saúde financeira de qualquer negócio. Isso porque a falta de controle das entradas e saídas dos recursos podem prejudicar bastante o seu funcionamento ou, até mesmo, levá-lo à falência.

Assim, nem todos os gestores entendem a importância dessa atividade dentro da empresa, seus benefícios e como realizá-la da melhor forma para que os objetivos e metas sejam atingidos.

Pensando nisso, preparamos este artigo para explicar o que é fluxo de caixa e como elaborá-lo em uma pizzaria. Confira!

O que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa é uma das principais ferramentas que auxiliam no controle financeiro da empresa. Por meio desse instrumento, é possível monitorar de forma detalhada todas as transações de valores do negócio, com base na entrada e saída de dinheiro.

De modo geral, essa análise ocorre em períodos mensais, é utiliza como base para avaliação final o balanço anual.

Como funciona e quais são os tipos de fluxo de caixa?

Agora que você já conhece o conceito de fluxo de caixa, saiba que existem vários tipos. Confira, abaixo, quais são eles e como funcionam!

Fluxo de caixa operacional

É o fluxo de caixa gerado pelas receitas e despesas de uma organização em um período determinado. Ele apresenta os resultados adquiridos na empresa e a variação no capital de giro. Contudo, o fluxo de caixa operacional não considera os investimentos ou a necessidade de capital.

Fluxo de caixa direto

Trata-se do fluxo de caixa que registra os pagamentos e recebimentos das tarefas operacionais sem realizar nenhum desconto. Nesse caso, os registros são organizados em classes conforme a sua natureza contábil. A vantagem é possibilitar que os dados de caixa fiquem disponíveis diariamente.

Fluxo de caixa indireto

Aqui, a base não é a análise dos fluxos de caixa, mas sim os lucros e prejuízos do exercício apresentados no Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE), elencados por itens econômicos como variações nas contas patrimoniais e amortização.

Fluxo de caixa livre

É o fluxo de caixa que mensura a capacidade que a empresa tem de gerar capital em curto, médio e longo prazo. Nesse caso, ele apresenta o saldo da comparação com o fluxo de caixa operacional.

Fluxo de caixa projetado

Por meio do fluxo de caixa projetado, é possível projetar todos os valores que serão gastos pela pizzaria nos próximos meses e o que deve ser recebido pelo negócio no mesmo período. Nesse caso, é importante avaliar os dados do presente, realizar uma média e fazer a projeção para o futuro.

Qual é a sua importância?

O fluxo de caixa ajuda o gestor a elaborar uma tomada de decisão mais assertiva, já que a ferramenta permite acompanhar toda a operação de valores do negócio, ou seja, o controle da parte financeira.

Por isso, é necessário ter um bom controle sobre o fluxo de caixa, pois é por meio dele que o empreendedor consegue manter a saúde financeira do empreendimento.

Além disso, qualquer erro na previsão de prazos dos pagamentos e recebimentos pode causar a falta de recursos para quitar os principais custos e despesas da empresa, como água, luz, aluguel, salários, fornecedores, entre outros.

Logo, não elaborar um fluxo de caixa eficiente resulta na ausência de controle financeiro, o que é prejudicial para os resultados do negócio.

Quais são os benefícios do fluxo de caixa?

Realizar um bom controle de fluxo de caixa pode proporcionar uma série de benefícios para o empreendimento. Os principais são:

• gestão de gastos efetiva;
• planejamento e controle de entradas e saídas de recursos financeiros;
• tomadas de decisões mais acertadas;
• avaliação de recursos financeiros próprios ou necessidade de tomada de crédito;
• gerenciamento das tarefas do ciclo operacional da organização;
• redução da inadimplência do negócio;
• compreensão a respeito dos gastos futuros da empresa;
• eficácia das táticas que aprimoram o desempenho da organização.

Como fazer o fluxo de caixa em uma pizzaria?

Existem algumas práticas que podem ser aplicadas para a manutenção de um controle de fluxo de caixa eficaz na pizzaria. Confira algumas delas!

Averigue o saldo inicial

Antes de tudo é preciso entender o capital que o negócio tem disponível em caixa, contas bancárias e aplicações. É uma forma fácil de compreender a situação real da pizzaria. Aqui, é necessário registrar:

• os recebimentos, por exemplo, as vendas a vista e a prazo;
• os pagamentos, despesas, entre outras responsabilidades financeiras;
• previsões de pagamentos futuros

Faça a divisão entre receitas e despesas

O próximo passo consiste em classificar e separar as receitas das despesas. Cada operação deve ser classificada, já que isso contribui para a avaliação da maior parte de origem do capital e quais gastos podem ser minimizados ou eliminados.

Outra opção é detectar as receitas e os gastos periódicos, ou seja, realizados com maior frequência. O aluguel do imóvel é um bom exemplo, considerando que ele precisa ser pago mensalmente.

Registre as entradas e saídas

Todos os recursos que são movimentados devem ser detalhadamente registrados. Isso inclui também as movimentações de valores mais baixos que, por mais insignificantes que pareçam, podem representar pequenos erros de registro e influenciar em todo o planejamento. Assim, para que o fluxo de caixa seja eficiente, é necessário disciplina.

Faça um inventário para organizar os dados

O inventário consiste em realizar o levantamento das despesas fixas e variáveis, receitas em caixa e valores a receber, além de investimentos previstos para o tempo de controle e análise. Para simplificar, estruture sempre essas informações por categorias.

Mantenha os dados atualizados

Os dados precisam ser atualizados com frequência, já que ajudam na tomada de decisão. Nesse caso, ferramentas tecnológicas podem ser usadas para auxiliar no processo, além de contribuírem para a redução de gastos operacionais. Outro ponto relevante é contar com processos bem definidos para que os colaboradores estejam alinhados com as atividades do dia a dia.

Estipule um período para a análise dos relatórios

Quem estabelece a frequência para emissão e análise dos relatórios é o gestor. Por exemplo, análises trimestrais podem ser bastante eficientes para verificar novas possibilidades de contratações, investimentos, elaboração de estratégias para melhorar os resultados, entre outros.

Agora que você já conhece a importância de manter um controle efetivo do fluxo de caixa, não espere para colocar as dicas em prática. Com isso, é possível contar com uma ferramenta poderosa para melhorar a saúde financeira da empresa e, por consequência, seus resultados.

Quer saber como podemos contribuir para o aperfeiçoamento dos processos financeiros do seu negócio? Então entre em contato conosco!